Intermarium Допомогли Міжнародному Бізнесу Оптимізувати Фінансування в Україні

Ситуація клієнта

Консалтингова компанія працювала в Україні понад рік, обслуговуючи здебільшого внутрішньогрупові потреби, а не залучаючи українських клієнтів. Діяльність фінансувалась періодичними переказами з боку материнської компанії зі США.

Втім, було проігноровано кілька критично важливих моментів:

• Відсутність офіційної юридичної документації, яка би фіксувала фінансові взаємини між українською дочірньою компанією та американською материнською.
• Платежі були неправильно класифіковані — вони виглядали як оплата послуг, а не як внутрішнє фінансування або внесок до статутного капіталу.
• Правила валютного контролю в Україні не дотримувалися належним чином, що створювало додаткові ризики штрафів.

Через відсутність чіткої фінансової моделі та юридичних підстав, компанія ризикувала зіткнутись із перевірками з боку податкової. Найгірший сценарій передбачав не лише фінансові санкції, а й можливе блокування рахунків. Компанія потребувала швидкого, але довготривалого рішення, яке б вирішило поточні проблеми та стало основою для стабільної подальшої роботи в Україні.

Проблема

Компанія зіткнулася з серйозними юридичними та фінансовими ризиками через неправильну класифікацію та відсутність документального оформлення фінансових потоків:

Неправильна класифікація надходжень як оплати послуг Платежі зі США були зареєстровані як «оплата консалтингових послуг». За українським законодавством це означало обов’язок нараховувати 20% ПДВ і декларувати 18% податку на прибуток — що могло призвести до значних податкових зобов’язань.

Відсутність юридичного оформлення внутрішньогрупових переказів Без договорів або документів від акціонерів було складно довести, що кошти не є оплатою послуг, а внутрішнім фінансуванням. Це могло бути трактовано як приховування доходу.

Недотримання валютного контролю Україна має суворе валютне регулювання. Відсутність формального обґрунтування платежів могла спричинити штрафи або ускладнення в роботі з банками.

Регуляторні та репутаційні ризики Будь-які дії з боку податкової — від перевірок до блокування рахунків — могли серйозно порушити роботу компанії, завдати шкоди репутації та дестабілізувати команду в Україні.

Наш підхід

Аналіз

Intermarium провела повний юридично-фінансовий аудит діяльності клієнта в Україні, з акцентом на:

• Походження та правову природу фінансових надходжень
• Статутні документи компанії та внутрішні політики
• Податковий облік і ПДВ-трактування отриманих коштів
• Валютний контроль і звітність щодо міжнародних переказів

Аналіз підтвердив: без термінової реструктуризації компанія ризикує стати об’єктом податкових донарахувань і штрафів.

Стратегія

Ми розробили покроковий юридично-фінансовий план, спрямований на узгодження фінансових потоків з їх економічною сутністю та дотримання законодавства України:

Рекласифікація фінансових надходжень Замість трактування надходжень як оплати послуг, ми запропонували внести кошти до статутного капіталу. Це дозволило повністю узаконити надходження без нарахування ПДВ або податку на прибуток.

Альтернативні форми структурування За потреби, частину фінансування можна оформити як цільове фінансування або безповоротну допомогу, залежно від мети платежу.

Юридичне оформлення Ми підготували всі корпоративні рішення, документи від акціонерів, а також шаблони для майбутніх переказів, щоб забезпечити повторюваність та чіткість процесу.

Дотримання валютного законодавства Усі транзакції були задокументовані згідно з вимогами Нацбанку, що дозволило уникнути штрафів і затримок.

Запобігання податковим ризикам Ми надали правовий висновок, який супроводжує подальші платежі та підтверджує їх некомерційний характер. Також компанія оновила політику бухгалтерського обліку згідно з новою структурою.

Реалізація

Ми працювали у тісній координації з:

• бухгалтерською службою клієнта в Україні
• фінансовим відділом у США
• банками, що обслуговують компанію в Україні

Ключові кроки:

• Зміни до статуту та збільшення статутного капіталу
• Подача необхідних документів до реєстру
• Узгодження банківських процесів приймання коштів
• Проведення внутрішнього навчання з питань дотримання законодавства

Результат

Впроваджене рішення дало чіткі результати:

• Компанія уникнула донарахувань податків, залишившись у правовому полі
• Всі надходження були оформлені як внески до капіталу, що дозволило уникнути оподаткування
• Було знято ризик перевірок та блокування рахунків, діяльність не переривалась
• Розроблена довгострокова структура фінансування, що дозволяє безпечно отримувати підтримку з-за кордону
• Створено шаблони внутрішніх політик, що зменшують юридичне навантаження в майбутньому

Коментар експерта

«Сьогодні компанії не можуть дозволити собі легковажити фінансовими трансферами всередині групи — особливо в країнах, де важлива чітка класифікація та юридичне оформлення. Завдяки правильному структуруванню ми не лише вирішили нагальні питання клієнта, але й заклали міцну правову основу для сталого розвитку.» — Партнер, Intermarium Law Firm— Партнер, Intermarium Law Firm

Висновки

Цей кейс яскраво показує: коли мова йде про міжнародні перекази, не лише джерело коштів важливе, а й те, як ці перекази подаються юридично. Якщо дійсність не співпадає з документацією — це майже завжди викликає питання з боку податкових органів.

Вирішення може бути простим, якщо заздалегідь використовувати ефективні інструменти: збільшення капіталу, внутрішньогрупове цільове фінансування, конвертація боргу в капітал тощо. Такі механізми знижують ризики й гарантують прозорість.

Залиште заявку

Вас турбує правовий статус фінансових надходжень в Україну? Чи ви міжнародна компанія, чи благодійна організація — команда Intermarium допоможе структурувати фінансування без ризиків, з дотриманням законодавства та податкової ефективності.

Зв'яжіться з нами сьогодні, щоб захистити свою діяльність в Україні.